随着网络交易的发展，境内个人通过Paypal等第三方支付平台实现的贸易项下跨境收支日益增长。但目前第三方平台跨境支付的反洗钱操作尚不严格，也没有具体的反洗钱监管规定，跨境支付平台容易成为非法资金跨境流入的通道，亟需出台相关规定予以规范。

一、具体案例

近年来的某年3月至5月，某银行某地分行一名客户陆续收到境外新加坡汇入款项21笔，合计57700美元，汇款人是：PAYPAL,INC.PAYPAL PTE.LTD.,申报交易性质为“雇员报酬”。7月2日该行又收到一笔PAYPAL汇给这位客户的款项，金额是6100美元。该客户提出结汇申请，按照规定，超过本年度5万美金的个人结汇，客户应提供相关资金来源证明。客户称这些交易是个人劳务报酬，但又提供不了相关证明资料。经核查22笔收汇均为网络交易货款，并且该客户还承认其还有多笔货款分拆汇入不容亲友名下结汇。

二、案例分析

Paypal是国外最大的在线付款服务商，目前拥有2亿个以上的用户账户，分布于全世界190个国家和地区，能够支持24中货币的支付和收款。Paypal作为一种国际贸易支付工具，具有用户范围广，资金周转快，操作简便等特点。用户只需在该平台注册账号，并与银行卡绑定，即可开展网上贸易。当前通过Paypal平台跨境收汇主要呈现以下特点：

一是申报信息中境外交易对方名称中均包含“paypal”字样。外汇金宏系统显示，境内个人通过Paypal收汇，均将境外交易对方申报为PAYPAL、PAYPAL PTE.LTD、PAYPAL,INC.等包含payal的英文名称。二是交易性质多申报为一年以上或以下雇员汇款收入。三是境内收款人高度集中关联。根据调查了解，通过Paypal收汇的境内个人，很多有亲友关系，其收汇具有极强的关联性。

三、洗钱风险分析

（一）跨境第三方支付平台反洗钱制度缺失
      有关Paypal等第三方支付平台的反洗钱规定，目前使用的有《支付机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》、《中国人民银行关于金融机构在跨境业务合作中加强反洗钱工作的通知》、《中国人民银行关于加强跨境汇款业务反洗钱工作的通知》等，但对各方的反洗钱操作尚不完善，Paypal等跨境支付平台目前的操作难以做到真正“了解客户”，如上述案例中客户交易性质、客户真实身份模糊，收款行也不能直接了解上述信息，人民银行的反洗钱监管目前也尚无具体的操作规定。

（二）境内个人借助Paypal平台交易宽松便利
       个人网上跨境交易通过全球网购平台确认成交，无需签订合同，手续简便。而且，目前个人外汇汇入境内，银行不需审核材料，仅凭个人说明即可办理入账。5万美元年度限额内的结汇，仅凭身份证即可办理。个人限额内结汇的宽松管理政策为客户接到非贸易流入结汇提供了便利条件。

（三）Paypal收汇业务对客户身份、交易的真实性审核难度较大
       目前通过Paypal平台收汇申报均在雇员报酬项下，但据银行反映，个人网上跨境交易多为跨境买卖小额商品，实际为贸易项下收入。收款行难以判断交易的真实性，一是因银行收款时对客户提供材料的审核无严格规定，银行仅凭客户口头说明或报文提示即解付，难以判断资金真实来源。二是通过Paypal平台办理跨境资金清算支付服务，电汇报文为PAYPAL、PAYPAL PTE.LTD PAYPAL PTE.LTD 、PAYPAL,INC.等字样，银行无法通过报文采集交易对手真实信息，难以完成相关真实性审核。

（四）第三方支付可能成为非法资金跨境流入的通道
       跨境个人电子商务大多通过电话、互联网等非面对面形势进行，交易双方很大好签订正式的纸质合同和协议；同时由于第三方支付平台的存在，银行依据报文等信息了解交易性质的有效性大打折扣。Paypal等第三方支付平台很可能成为非法资金跨境流入的工具，如违法分子将“黑钱”通过地下钱庄转出后，再通过Paypal平台分期分批以雇员报酬的名义或虚构买卖行为转入清洗；或者涉毒、涉黑资金通过Paypal平台以雇员报酬的名义或虚构买卖行为转入境内，具有较大风险。

四、政策建议

（一）建议尽快制定关于境外第三方支付平台的反洗钱具体操作和监管规定

一是人民银行要尽快制定反洗钱监管的具体操作规程，加强对境外第三方支付平台境内交易的监管；二是要求第三方支付平台在想境内个人支付各种款项时，必须严格审核，能够及时、准确、完整地提供境外真实交易对方身份、交易目的和交易性质等信息，便于银行对涉及第三方支付平台收汇的网上跨境支付进行真实性审核，使第三方支付平台信息能够满足反洗钱资金监测需要。

（二）制定个人结汇年度总额控制制度

个人外汇储蓄账户内资金结汇，实现年度总额管理，年度总额内的凭身份证件直接办理，超过年度总额的凭相关交易单证结汇。个人年度总额以内的结售汇交易，要求银行和个人按照真实的交易性质填报结售汇资金属性（不区分交易资金性质），增强个人结售汇系统数据的准确性，有效实施个人委会管理。

（三）加强对第三方支付平台的外汇收支监管
     金融机构要采取措施，及时了解相关客户和资金的准确信息，加强对第三方支付平台跨境资金流动的统计、监测、管理。人民银行要加强对第三方支付平台跨境资金的监测和检查，有针对性地增强监管力度，防止境外热钱、黑钱等资金借道流入。